Ive vet alltid att valutahandling behandlas som kapitalvinstskatt i Kanada. Men bara för att vara säker innan jag skickade in mina skatter snart, bestämde jag mig för att dubbla kontrollera fakta från Kanada Revenue Agency. Som ni vet är skillnaden mellan inkomstskatt och kapitalvinstskatt väsentlig. Inkomstskatt beskattas till din marginalskattesats. Kapitalvinstskatt är en generös hälft av din marginalskattesats. Det fungerar till en skillnad på 10 till 20. Skatter i Kanada är generellt enkla att göra. Problemet siktar emellertid genom kakofonin av information inom Kanada Revenue Agency för att ta reda på gällande regler. Ive kopiera och klistrade in ett par relevanta utdrag ur 2010 års inkomsträkningstolkning för rekordet. I grund och botten kan Forex trading behandlas som antingen inkomst eller kapitalvinst skatt i Kanada (överraskning). Enligt IT-95R Valutakursvinster och - förluster. Om det kan fastställas att en vinst eller förlust på utländsk valuta uppkommit som en direkt följd av köp eller försäljning av varor i utlandet eller utförande av tjänster i utlandet och sådana varor eller tjänster används i skattebetalarens affärsverksamhet, vinst eller förlust tas i inkomstskonto. Om å andra sidan det kan fastställas att en vinst eller förlust på utländsk valuta uppkommit som en direkt följd av köp eller försäljning av kapital tillgångar. Denna vinst eller förlust är antingen en realisationsvinst eller förlust, beroende på vad som är fallet. I allmänhet påverkas karaktären av en vinst eller förlust av utländsk valuta inte av hur lång tid det är mellan det datum som egendomen förvärvas (eller bortskaffas) och det datum då betalning (eller kvitto) utförs. Som du kan se är det väldigt vagt. Det är därför valutahandel kan anses vara inkomst eller kapitalvinst skatt. Det är upp till dig och din revisor att ta reda på vilka som fungerar för dig. En anmärkningsvärd punkt i ovanstående utdrag är att innehavsperioden inte beaktas. Så det finns ingen 30-dagars regel som i de stater där frekvent handel skulle sakna kapitalförlusten om de åter köper samma tillgång inom 30-dagars bortskaffande. Uppdatering: Det verkar som om jag har missförstått ovanstående artikel med avseende på kapitalförlust. Som Olga påpekade i kommentarerna definierar kapitel 5 i T4037 Superficial Loss. I vilken om du återköpar din egendom (t ex lager) inom 30 dagar efter en försäljning med förlust, kan den initiala förlusten inte dras av som en kapitalförlust. Mer om de ytliga förlustreglerna i Kanada finns på WhereDoesAllMyMoneyGo. Längre ner på sidan i IT-95R har vi följande kula. En skattebetalare som har transaktioner i utländsk valuta eller valutaterminer som inte utgör en del av affärsverksamheten eller bara är resultatet av en enskild persons olika dispositioner av utländsk valuta, kommer att få avdelning samma behandling som en spekulant i råvaruterminer se 7 och 8 eller IT-346R. Om en sådan skattebetalare har särskild insidainformation om utländsk valuta, ska han dock anmäla sina vinster och förluster på inkomstkontot. IT-346R Commodity Futures och Certain Commodities förklarar skattebehandlingen av spekulationer på råvarumarknaderna. Som en allmän regel är det acceptabelt för spekulanter att rapportera alla vinster och förluster från transaktioner i råvaruterminer eller i råvaror som realisationsvinster och förluster med resultatet att endast hälften av vinsten är beskattningsbar och hälften av förlusten är tillåtet med vissa begränsningar (nedan kallad kapitalbehandlingen) under förutsättning att sådan rapportering följs konsekvent från år till år. Så där har vi det. Amatör valutahandlare, som mig själv, kan rapportera vår forex trading gainloss som kapitalvinster och förluster. Anledningen är att valutahandlare inte är en del av min verksamhet eftersom jag har en annan primär inkomstkälla (t ex lön från ett annat jobb). Tillägg via läsare Lem: Jag tror att du glömde att nämna att i IT-346-bulletinen anges följande: 8) Om en spekulant föredrar att använda inkomstbehandlingen i rapporteringsvinster och förluster i råvaruterminer eller råvaror, kan det göras förutsatt att detta Rapporteringspraxis följs konsekvent från år till år. Om inkomstbehandlingen har använts av en spekulant 1976 eller ett senare beskattningsår, kommer avdelningen inte att tillåta en förändring av rapporteringsgrunden. Tolkningsbulletin CPP-3 diskuterar effekten av inkomstbehandlingen och kapitalbehandlingen på egenföretagare i enlighet med Canadas pensionsplan. så precis som du sa, Forex kan behandlas som kapital eller inkomstvinstslösningar. Du måste bara vara konsekvent på din arkivering, precis vad CRA-konsulten berättade för mig. om du skickade det som företag i början kan du inte ändra det till kapitalvinster. 08 mars 2010 i forexForex Skatteavdrag För nybörjare förexhandlare är målet helt enkelt att skapa framgångsrika affärer. På en marknad där vinster och förluster kan realiseras i ögonkontakt, blir många investerare involverade för att försöka sin hand innan de tänker på lång sikt. Men om du planerar att göra Forex en karriärväg eller är intresserad av att se hur din strategi pannar ut, finns det enorma skattefördelar som du bör tänka på innan din första handel. Medan handelskurser kan vara ett förvirrande område för att behärska, kan skatter i USA för ditt vinstförlustskalkyl påminnas om det vilda västern. Här är en paus av vad du borde veta. För Options och Futures Investors För alla som vill komma igång i Forex Options andor futures grupperas i vad som kallas IRC 1256 kontrakt. Dessa IRS-anknutna kontrakt innebär att handlare får en lägre skatt på 6040. Vad detta betyder är att 60 av vinster eller förluster räknas som långfristiga realisationsvinster och de återstående 40 som kortfristiga. De två största fördelarna med denna skattemässiga behandling är: Tid Många valutahandelsalternativ handlare gör flera transaktioner per dag. Av dessa affärer kan upp till 60 räknas som långsiktiga kapitalvinster. Skattesats Vid handel med aktier (hålls mindre än ett år) beskattas investerarna till 35 kortfristiga räntor. Vid handel futures eller optioner beskattas investerare till 23 räntor (beräknad som 60 långsiktiga tider 15 max ränta plus 40 kortfristiga tider 35 max räntesats). För OTC-investerare De flesta spothandlare beskattas enligt IRC 988-kontrakt. Dessa kontrakt är för valutatransaktioner avvecklade inom två dagar, vilket gör dem öppna för vanliga vinster och förluster som rapporterats till IRS. Om du handlar spotexempel kommer du sannolikt att vara grupperade i den här kategorin. Huvuddelen av denna skattebehandling är förlustskydd. Om du upplever nettoförluster genom din årsskiftehandel, kategoriseras som en 988 näringsidkare som en stor fördel. Som i 1256-kontraktet kan du räkna alla dina förluster som vanliga förluster i stället för bara de första 3.000. Att jämföra de två IRC 988-kontrakten är enklare än IRC 1256-kontrakt, eftersom skattesatsen är konstant för både vinster och förluster - en idealisk situation för förluster. 1256 kontrakt, men mer komplexa, erbjuder mer besparingar till en näringsidkare med nettovinster - 12 mer. Den viktigaste skillnaden mellan de två är förväntade vinster och förluster. Lösningen: Välja din kategori noggrant Nu kommer den knepiga delen: Besluta hur man registrerar skatter för din situation. Vad som gör att förvaltningsobjekt är förvirrande är att medan optionsfutures och OTC är grupperade separat kan du som investerare välja antingen ett 1256 eller 988 kontrakt. Den svåra delen är att du måste bestämma före den 1 januari i handelsåret. De två typerna av Forex-arkivkonflikter, men i de flesta bokföringsbyråer kommer du att omfattas av 988 kontrakt om du är en spothandlare och 1256 kontrakt om du är en futureshandlare. Nyckelfaktorn är att prata med din revisor innan du investerar. När du börjar handla kan du inte byta från 988 till 1256 eller vice versa. De flesta handlare kommer att förutse nettovinster (varför annars handlar) så de kommer att vilja välja ut sina 988-status och till 1256 status. För att välja bort en 988-status måste du göra en intern notering i dina böcker samt filen med din revisor. Denna komplikation intensifieras om du handlar aktier såväl som valutor. Egetransaktioner beskattas annorlunda och du kanske inte kan välja 988 eller 1256 kontrakt beroende på din status. Håller spår: Din prestationsrekord Snarare än att lita på dina mäklarförklaringar, är ett mer exakt och skattevänligt sätt att hålla reda på vinstlösningen genom din prestationsrekord. Detta är en IRS-godkänd formel för rekordhantering: Draga dina starttillgångar från dina slutaktier (netto). Dras av kontanta insättningar (till dina konton) och lägg till uttag (från dina konton). Dras av intäkter från ränta och lägg till räntebetalningar. Lägg till andra handelsutgifter Prestationspostformeln ger dig en mer exakt bild av ditt resultatförlustförhållande och kommer att göra bokslutskommunikén enklare för dig och din revisor. Saker att komma ihåg När det gäller forexbeskattning finns det några saker du kommer att vilja tänka på, inklusive: Tidsfrister för arkivering. I de flesta fall är du skyldig att välja en typ av skattesituation före den 1 januari. Om du är en ny näringsidkare kan du fatta detta beslut innan din första handel - oavsett om det gäller 1 januari eller 31 december. Det är också värt att notera att du kan ändra din status i mitten av året, men bara med IRS-godkännande. Detaljerad registrering. Att hålla bra register (och säkerhetskopior) kan spara tid när skattesäsongen närmar sig. Detta ger dig mer tid att handla och mindre tid att förbereda skatter. Betydelsen av att betala. Vissa handlare försöker slå systemet och tjäna en hel eller deltid inkomst handel valutor utan att betala skatt. Eftersom överkortshandel inte är registrerad hos Commodities Futures Trading Commission (CFTC), tror vissa handlare att de kan komma undan med den. Inte bara är detta oetiskt, men IRS kommer ikapp så småningom och skatteundantagsavgifter kommer att trumma eventuella skatter du skylde. Bottom Line Trading Forex handlar om att kapitalisera på möjligheter och öka vinstmarginalen så en klok investerare kommer att göra detsamma när det gäller skatter. Om du tar tid att fila rätt kan du spara hundratals om inte tusentals skatt, vilket gör det till en transaktion som är väl värt tiden. Ett förhållande som utvecklats av Jack Treynor som mäter avkastning som förvärvats över det som kunde ha blivit förtjänat på en risklös. Återköp av utestående aktier (återköp) av ett företag för att minska antalet aktier på marknaden. Företag. En skatteåterbäring är en återbetalning av skatter som betalas till en individ eller hushåll när den faktiska skatteskulden är mindre än beloppet. Det monetära värdet av alla färdiga varor och tjänster som produceras inom ett land gränsar under en viss tidsperiod. Den takt som den allmänna prisnivån på varor och tjänster ökar och följaktligen köpkraften hos. Merchandising är någon form av att marknadsföra varor eller tjänster för detaljhandel, inklusive marknadsföringsstrategier, bilddesign och. Trading Forex med din egen korporation Anställd apr 2007 Status: Lite och ofta gör mycket. 178 Inlägg Jag håller på att inrätta ett C-Corp som hanterar en LLC. LLC är handelsföretaget. Det finns massor av fördelar, men det är lite mer komplicerat att hantera siffrorna. För det mesta öppnar du dig för många fler avdrag och (när du är lönsam) kan du spara lite på skatter genom att dela ut några vinster genom C-Corp (samt spara löneavgifter genom att ta utdelningar från LLC). Jag väntar just nu i pappersarbetet för att få allt på gång och förvänta mig att i augusti jag har allt för att öppna bankkonton. Då öppnar jag ett nytt handelskonto via LLC och överför sedan pengar från min nuvarande. Mitt tänkande är detta. Ju mer jag behandlar detta som ett lönsamt företag och mindre som en hobby. Ju mer det blir ett lönsamt företag och mindre som en hobby. Hoppas det hjälper Im att bygga upp ett C-Corp som hanterar LLC. LLC är handelsföretaget. Det finns massor av fördelar, men det är lite mer komplicerat att hantera siffrorna. För det mesta öppnar du dig för många fler avdrag och (när du är lönsam) kan du spara lite på skatter genom att dela ut några vinster genom C-Corp (samt spara löneavgifter genom att ta utdelningar från LLC). Jag väntar just nu i pappersarbetet för att få allt på gång och förvänta mig att i augusti jag har allt för att öppna bankkonton. Då öppnar jag ett nytt handelskonto via LLC och överför sedan pengar från min nuvarande. Mitt tänkande är detta. Ju mer jag behandlar detta som ett lönsamt företag och mindre som en hobby. Ju mer det blir ett lönsamt företag och mindre som en hobby. Hoppas det hjälper Vänligen starta inte en handelsenhet tills du läser denna artikel åtminstone: och kanske läser några av ämnena på deras hemsida: Det finns för många variabler som måste besvaras innan du väljer rätt enhet, och ibland svaret är INTE att införliva, eller inte att införliva vid denna tidpunkt. Några frågor som behöver besvaras: Gör du det här ensam eller med en partner Äktar du Har du ackumulerade handels - eller investeringsförluster från tidigare år Har du quottradequot bara valutahandlar Vad sägs om terminer, aktier mm Valar du och förklarar MTM (Marked to Market) redovisning till IRS (MTM är också känd som quottraderquot-status). Valar du MTM för ALL din handel Vet du att deklarera dig själv som en näringsidkare i vissa transaktioner kan exponera dig för högre skatter Känner du till skattskyldigheten för egenföretagande skatt för varje typ av enhet? Det här är frågor som måste höjas INNAN du införlivar, och du kommer INTE att få några råd från en 99 webbsidor för internering. Id tvivlar även på att din lokala CPA eller advokat är kunnig nog i de olika skatteeffekterna av forex, terminer, aktier, etc. som de avser näringsidkarstatus eller en handelsenhet. IRS har reserverat en speciell del av helvete bara för oss, och jag skojar inte. Jag tror inte att IRS gör något annat företag hoppa genom så många hoops bara för att bevisa för dem att du är ett företag. Åtminstone skulle jag betala någon som Green den lilla timavgiften för samråd. Eller om du är i San Diego i helgen, kommer de att vara på Traders Expo där Green kommer att bli en talare. Lycka till och bra tradingBenefits överflödar för aktiva traders som införlivar med spridningen av online-och rabattmäklare. människor handlar aktiemarknaden i allt större antal. Men som enskild eller ensam innehavare kan handlare inte utnyttja de mängder av skattefördelar och strategier för tillgångsskydd som finns tillgängliga för företagen. Att handla marknaden kan vara ett vinstfritt sätt att göra extra inkomst, eller till och med eventuellt en heltidsliv. Liksom varje verksamhet är intäkterna från handel skattepliktiga och kan skapa betydande skatteskulder för den framgångsrika näringsidkaren. (För mer om detta, läs vår Mäklare och Online Trading Handledning.) När man bestämmer vilken struktur för handel, kan enskilda handla som individer eller ensamägare. kvalificera sig för näringsidkarstatus eller handla genom en affärsenhet. För den aktiva näringsidkaren kommer ofta att skapa en laglig handelsaffär den bästa skattebehandlingen och tillgångsskyddet. Skattefrågor Enligt IRS är handel inte en affärsverksamhet. Faktum är att alla intäkter från handel anses vara obearbetade eller passiva, inkomst. Förmodningen är att individer är investerare och att någon handelsverksamhet görs för långsiktig kapitaltillskott och inte för betalning av kortfristiga skulder. Av denna anledning, om en individ inte kan kvalificera sig för näringsidkarstatus, kommer han eller hon att behandlas som någon annan skattskyldig person. (För sju riktlinjer som hjälper dig att behålla mer pengar i din ficka, läs Tax Tips for Individual Investor.) Intäkter från handel kan inte minskas genom att bidra till en IRA eller pension. Den enda fördelen att anses vara en passiv näringsidkare är att den inkomst som härrör från handel inte är föremål för ytterligare skatt på egenföretagande. Därefter är avdrag detsamma som normalt ges till W-2 löntagare, som i allmänhet är begränsade till hypotekslån. fastighetsskatt och välgörenhetsavdrag. De flesta avdragsbeloppen är begränsade till en procentuell justerad bruttoinkomst. Eftersom handel inte anses vara en affärsverksamhet, är alla kostnader som är nödvändiga för handel undantagna som avdrag. För de flesta aktiva handlare, kostnaderna för nödvändigheter som utbildning, en handelsplattform. programvara, internetåtkomst, datorer och liknande kan vara betydande. För de flesta handlare är den största skattefrågan de möter, att avdrag för handelsförluster begränsas till vinster. Därefter kan endast 3 000 avräknas mot ordinarie inkomst. I ett år där nettotapitillskott överstiger 3 000 kan individer endast överföra 3 000 av den förlusten per år mot framtida inkomst. Skatteåtgärder För att undvika sådan skattebehandling försöker vissa aktiva näringsidkare att kvalificera sig för näringsidkarstatus. Den kvalificerade näringsidkaren får lägga in en schema C och dra av vanliga och nödvändiga affärskostnader. vilket skulle inkludera utbildning, underhållning, marginalräntor och andra handelsrelaterade kostnader. Kvalificerade näringsidkare kan också ta en fraktsektion 179 och skriva av upp till 19 000 per år för utrustning som används i handelsaktiviteter. Slutligen kan en kvalificerad näringsidkare välja ett avsnitt 475 (f) eller mark-to-market-valet (MTM) Sedan slutet av 1990-talet har marknadsföringsbokföring gjort det möjligt för handlare att ändra sina realisationsvinster och förluster till vanliga intäkter och förluster. På den sista dagen antas alla positioner säljas till marknadsvärde och en hypotetisk vinst eller förlust beräknas. För följande år beräknas grunden för var och en av dessa positioner genom att de också köptes till marknadsvärde. De hypotetiska vinster och förluster vid årets slut läggs till faktiska vinster och förluster för skattemässiga ändamål. (Mark-to-Market-bokföring kan vara en värdefull övning, men alla insatser är avstängda när marknaden fluktuerar vilt. Läs Mark-To-Market: verktyg eller problem och Mark-to-Market Mayhem.) Eftersom vinster och förluster betraktas som Ordinarie intäkter under MTM dras alla förluster i det år de uppstår. Under MTM är handlarna inte bundna av den 3 000 nettoförlustbegränsningen och kan dra av alla förluster under det år de uppstår, vilket ger maximal skattebefrielse under det aktuella året. Vissa handelsmän väljer också MTM för att undvika 30-dagars tvättförsäljningsregeln. vilket diskvalificerar förlustavdrag på väsentligen identiska värdepapper som köpts inom 30 dagar före eller efter en försäljning. (För relaterad läsning, se Försäljning förlora värdepapper för en skattefördel.) Hur IRS definierar en näringsidkare i IRS Publication 550 och Revenue Procedure 99-17 har IRS fastställt allmänna riktlinjer som ger vägledning om de aktiviteter som kvalificerar handel som ett företag. Att vara engagerad i ett företag som handlare i värdepapper, måste en person handla på heltid och ta ut det mesta av hans eller hennes inkomst genom daghandel. Enligt IRS. en näringsidkare är någon som handlar betydligt och kontinuerligt för att dra nytta av de kortfristiga fluktuationerna i säkerhetspriserna. (För mer om denna typ av karriär, se Avsluta ditt jobb att handla aktier) Traders är individer som gör flera affärer dagligen för att dra nytta av intradagmarknadsvängningar och gör det kontinuerligt under hela året. De spenderar mycket tid på att dokumentera och undersöka branscher och strategier och åstadkomma en betydande kostnad för att kunna bedriva sin verksamhet. Trots att det inte är specifikt nödvändigt kommer de flesta kvalificerade handlare att öppna och stänga flera affärer dagligen och hålla sina positioner under mindre än 30 dagar. För aktiva handlare är fördelarna med kvalificeringen uppenbara, men dessa riktlinjer är öppna för tolkning av IRS och domstolarna. Endast en liten andel kvalificerar, även vissa vars enda inkomst härrör från handel. (För mer, se Skatteeffekter på kapitalvinster.) En juridisk handel Det enda sättet att se till att du får samma skattebehandling som en kvalificerad näringsidkare är att skapa en separat företagsenhet för handel genom. Genom att skapa ett aktiebolag eller ett aktiebolag. Du kan få samma skattebehandling som kvalificerad näringsidkare utan att behöva kvalificera dig. Den juridiska personen mottar vanligen mindre kontroll av IRS eftersom antagandet är att ingen skulle gå igenom besväret och kostnaden för att bilda enheten, såvida de inte hade åtagit sig att handla som ett affärsföretag. Det är extremt svårt för individer att ändra val som MTM när det väljs ut. Med företaget, om det finns en fördel att ändra redovisningsmetoder eller den juridiska strukturen, kan företaget enkelt lösas och omformas i enlighet därmed. Mer framgång Mer enheter För mycket framgångsrika näringsidkare. vissa rådgivare kommer att föreslå strukturer som inkluderar flera enheter för att maximera skatte - och skyddsförmånerna. Även om den faktiska strukturen bestäms av en persons ekonomiska mål, innehåller den vanligen ett C-företag. som existerar som den generella partnern eller ledande medlemmen i flera aktiebolag. På detta sätt kan extrainkomst överföras till företagsenheten (vanligtvis upp till 30 av intäkter) genom en avtalsadministrationsavgift för att utnyttja de mängder av ytterligare skattestrategier som finns tillgängliga. Till exempel, för att finansiera högskoleutgifter eller att ge barn pengar skattefria. familjemedlemmar kan bli anställda. Bolaget kan sedan dra nytta av avdragsgilla löner och utbildningskostnader, samtidigt som man bygger Social Security and Medicare-konton. Medicinska ersättningsplaner kan skapas för att finansiera alla typer av valfria sjukvårds - och sjukförsäkringspremier. Pensionskonton som IRA och 401 (k) s kan överföras till 401a. en ERISA-pensionsfond som möjliggör bidrag på upp till 49 000 per år och aldrig kan attackeras av fordringsägare eller genom en rättslig fordran. Eftersom bolaget betalar skatt på nettoresultatet. Målet är att betala så många utgifter som möjligt med pretax-dollar och för att minimera skattepliktig inkomst. (Ta reda på hur ett företag kan skydda och öka din ekonomi i Skulle du införliva ditt företag) Denna typ av företagsstruktur ger också utmärkt tillgångsskydd eftersom det skiljer verksamheten från individen. Långfristiga tillgångar kan innehas av andra aktiebolag som kan använda redovisningsmetoder som är bättre lämpade för investeringar. Alla tillgångar är skyddade mot fordringsägare och de juridiska skulderna för den enskilda personen eftersom de innehas av separata juridiska personer. Mängden rättsligt skydd bestäms av statsrätten. Många rådgivare föreslår att dessa enheter bildas i stater som inte tillåter piercing av den rättsliga strukturen. De flesta föredrar Nevada på grund av sin brist på företagsomsättningskatt. flexibilitet att betala order som enbart avhjälp av fordringsägare, anonymiteten att inte behöva lista aktieägare. och nominering av företagsledare. (Kan integrera ditt företag hjälpa till att skydda det. Ta reda på tillgångsskydd för företagsägaren.) Slutsats Även om handel genom en komplex rättslig struktur har uppenbara fördelar, kan den också ge en väsentlig mängd komplexitet till de personliga angelägenheterna. För handlare som har konsekvent lönsamma men inte kan eller vill inte kvalificera sig för näringsidkarstatus är handel med ett enkelt företag viktigt. Om du vill skapa en pensionsfond för att skjuta upp skatter. betala löner till nära och kära eller återkräva betydande läkarutgifter skattefria, då är den extra komplexiteten ett anständigt kompromiss för att dra nytta av en sammansatt struktur. Hur som helst, för att få den bästa skattebehandlingen och det rättsliga skyddet, bör man tala med rådgivare som förstår bildandet och driften av dessa enheter för handlare. (För relaterade avläsningar, se Bygg en vägg runt dina tillgångar.) Återköp av utestående aktier (återköp) av ett företag för att minska antalet aktier på marknaden. Företag. En skatteåterbäring är en återbetalning av skatter som betalas till en individ eller hushåll när den faktiska skatteskulden är mindre än beloppet. Det monetära värdet av alla färdiga varor och tjänster som produceras inom ett land gränsar under en viss tidsperiod. Den takt som den allmänna prisnivån på varor och tjänster ökar och följaktligen köpkraften hos. Merchandising är någon form av att främja varor eller tjänster för detaljhandel, inklusive marknadsstrategier, bildskärmsdesign och. Avser aktier med relativt små marknadsvärden. Definitionen av småkapital kan variera mellan mäklarfirmor, men.
No comments:
Post a Comment